מושגים מעולם הביטוח הפנסיוני

מהי קרן פנסיה?
מכשיר לחיסכון ארוך טווח, אשר מטרתו לאפשר לחוסך לצבור פנסיה לגיל הפרישה. את הכסף הוא יקבל באמצעות קצבה חודשית ובמידת היתכנות ניתן אף להוון חלק מהכסף ולקבל חלק ממנו כסכום הוני בהתאם לחוק. קרן הפנסיה כוללת בתוכה רכיבי בטוח כגון- פנסיית נכות – במקרה של אי כושר לעבוד, פנסיית שארים- קצבה חודשית לשארים במקרה פטירה.
מה זו פנסיית נכות סיעודית?
כאשר עמית בקרן פנסיה הפך להיות חולה סיעודי, יהיה זכאי להגדלת פנסיית נכות ב- 40%, אך לא מעבר לגובה השכר הקובע.
מה זו פנסיית נכות בקרן פנסיה?
כאשר עמית בקרן פנסיה איבד לפחות 25% מכושר העבודה שלו ואינו יכול לעבוד לתקופה של 90 ימים לפחות בעבודתו או בכל עבודה אחרת אשר תואמת את נסיונו, השכלתו והכשרתו אזי יהיה זכאי לקבל פנסיית נכות אשר נקבעת ע"פ השכר הקובע. היקף הכיסוי המרבי הינו 75% מגובה השכר הקובע וזה תלוי במסלול אותו בחר העמית. (מסלול ביטוחי)
מה זה פרנצ'יזה?
בכיסוי אובדן כושר עבודה ניתן להוסיף הרחבה נוספת שנקראת פרנצ'יזה. הרחבה זו מאפשרת למבוטח בעת אובדן כושר עבודה ולאחר תקופת המתנה של 90 ימים, לקבל פיצוי חודשי רטרואקטיבי מתחילת החודש השני. דהיינו, מקצר באופן רטרואקטיבי את תקופת ההמתנה לחודש.
מה זה אובדן כושר עבודה?
אובדן כושר עבודה מלא הינו- אי יכולת לעבוד בשיעור של לפחות 75% עקב נכות, מחלה או תאונה. כאשר רוכשים אובדן כושר מורחב, אזי הגדרת אי כושר לעבוד תחל כבר משיעור של 25% ועד 74% ובמקרה כזה יקבל המבוטח פיצוי חלקי.
מה זה אי כושר עבודה תעסוקתי?
הגדרת אי כושר לעבוד אך ורק לפי עיסוקו הספציפי של המבוטח כפי שהוגדרה בעת רכישת הביטוח. זאת אומרת שלא ניתן יהיה לשלוח את המבוטח לעבוד בכל עבודה אחרת אשר אינה עיסוקו הספציפי. לרוב, תקופת הפיצוי מוגבלת בזמן.
מה הפירוש של תקופת אכשרה בקרן הפנסיה?
עמית אשר הצטרף לקרן פנסיה זכאי לביטוח למקרה נכות ומוות כבר מהיום הראשון להצטרפותו לקרן. אולם, כל מי שהצטרף לקרן עם ליקוי בריאותי מסוים, יצטרף להמתין 60 חודשים עד אשר יהיה זכאי לכיסוי ביטוחי אשר יגרם כתוצאה מאותו ליקוי בריאותי בעת ההצטרפות. לאחר 60 חודשים הוא יהיה מכוסה גם על אותו ליקוי בריאותי.
מהי המסלקה הפנסיונית?
מרכז את כל המידע על הביטוח הפנסיוני שלכם במקום אחד. זו בעצם מערכת מידע אשר מקושרת לכל חברות הביטוח ובתי ההשקעות, סוכנים ויועצים פנסיונים, מעבידים לבין החוסכים. על ידי הגשת בקשה לקבלת מידע, החוסכים יכולים מידע על התיק הפנסיוני שלהם. המערכת מתופעלת ע"י חברת נס טכנולוגיות – SWIFTNESS אשר זכתה במרכז של משרד האוצר.

האם ניתן לנייד חיסכון פנסיוני?
תקנות חדשות של משרד האוצר קובעות שכל חוסך יכול להעביר את החסכונות אשר צבר בקרנות הפנסיה, ביטוחי מנהלים, קופות גמל, קרנות השתלמות מאפיק לאפיק וכן לנייד את המוצרים בין הגופים המנהלים השונים. הניוד אינו כרוך בעמלה ומגביר את התחרות וההתייעלות בין היצרנים השונים. ניתן גם להעביר מקרן פנסיה לביטוח מנהלים וכן הפוך. הניוד אינו רלוונטי לקרנות פנסיה וותיקות ופנסיה תקציבית.
מה הפירוש של היוון כספי קצבה?
היוון (מלשון -הון) הפיכת קצבה חודשית לסכום הוני חד פעמי. מאחר וקצבה הינה זרם של תשלומים המשתלם מידי חודש בחודשו ניתן להוון חלק מזרם התשלומים העתידי לערך נוכחי. בכדי להוון חלק מכספי הקצבה יש לעמוד בתנאי שאחרי המשיכה ההונית יישאר לחוסך קצבה מזערי (כ-4,850 ₪ נכון ל-2023).
במידה וקצבתו של החוסך קטנה מסכום הקצבה המזערי, הוא יכול להוון עד 25% מקצבתו שהייתה אמורה להשתלם לו, לתקופה של עד 5 שנים.
מהו איזון אקטוארי?
לקרנות הפנסיה ישנן התחייבות לעמיתים שלהן, כגון תשלומי פנסיה חודשית, פנסיית נכות, פנסיית שארים. כאשר ישנו מצב של ייתר התחייבות לעמיתים לעומת התחזית אשר צפו שתהיה, נוצר מצב של גרעון אקטוארי, ואת הגרעון מכסים מסך כספי כל העמיתים בקרן. מידי פעם בדוח שמקבל העמית בקרן הפנסיה רואים סעיף של איזון אקטוארי אשר גורע מתשואת הקרן. דבר זה הינו תוצאה של הערבות ההדדית בקרנות הפנסיה.
מהו תיקון 190?
בשנת 2012 המדינה העבירה את תיקון 190 לפקודת מס הכנסה. תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, מאפשר לחוסכים וגמלאים לקראת ואחרי גיל 60, להפקיד כסף לחיסכון בקופת גמל, למשוך אותם כסכום הוני חד פעמי החל מגיל 60, ולשלם מס רווח של 15% מהרווח הנומינלי בלבד. משיכה הונית תתאפשר אם יש לכם קצבה מזערית מפנסיה של כ 4,850 ₪. (נכון ל- 2023) במשיכה כקצבה בגיל הפרישה, יקבל החוסך פטור ממס רווחי הון.
בנוסף, ישנה הטבת מס (בכפוף לתקרה שנתית) בעת ההפקדה לקופ"ג זו.
מהי קצבה מזכה?
קצבה שחלקה פטור ממס (עד לתקרה של 9,120 ₪ נכון לשנת 2023), וזו קצבה המשתלמת מאת מעביד או מפנסיה(תגמולים ופיצויים), או אובדן כושר עבודה ולמעט קצבת שארים. הזכאות לקבלת הפטור על קצבה מזכה הינו גיל הפרישה- 67 לגברים וגיל 62 ושמונה חודשים לנשים(נכון ל 2023), או בעת פרישה מוקדמת בשל נכות צמיתה בשיעור של 75% לפחות.
הקצבה המזכה אינה פטורה ממס באופן מלא, נכון לשנת 2023 שיעור הפטור על קצבה מזכה, הינו 52% מסכום 9,120 ₪ שזה 4,742 ₪.
לדוגמא- פנסיונר המקבל קצבה חודשית מקרן הפנסיה בסך של 10,000 ₪, ימוסה רק על חלק מהקצבה ולא על כולה. 5,258=10,000-4,742(חשוב לציין שהפנסיונר מקבל גם הטבה נוספת של נק' זיכוי)
מהי קצבה מוכרת?
קצבה שמקורם בסכומים שהפקיד מקבל הקצבה ובגינם לא קיבל הטבות מס או שחוייב במס. אם יפקיד את כספים אלו בקופת גמל וימשוך את הכספים לאחר גיל 60, יוכל לקבל פטור ממס רווחי הון בעת משיכה כקצבה או מס של 15% נומינלי בעת משיכה הונית. ישנם שני תנאים מצטברים למשיכה הונית: מעל גיל 60 וקבלת רובד ראשון קצבת פנסיה מזערית.